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2025 09 26
关于在塞浦路斯获得有效资产保护并构建合理财富结构的关键考量
塞浦路斯正逐渐崭露头角，成为财富构建与投资的新兴枢纽，向全球资本提供灵活的法律制度、欧盟市场准入资格、优惠税制环境等优势。然而，要实现真正的成功，需要主动对财富结构进行压力测试，推进跨法律体系的协同合作，并整合税务咨询意见，确保获得适合的资产保护。
近年来，越来越多来自以色列等司法管辖区的超高净值人士 (UHNWI) 与家族办公室纷纷选择在塞浦路斯设立业务，或将其财富转移至该岛。这一趋势背后的推手，是该国兼具战略优势与亲商政策的经营环境，以及备受尊崇的法律体系。塞浦路斯的投资基金行业亦呈现强劲增长态势。报告显示，截至 2024 年第四季度，该国的管理资产规模达到 101 亿欧元，季度环比增长 10%，较上年增长 18%，其作为投资枢纽的地位得到进一步巩固。
塞浦路斯还具备独特的法律优势，这进一步增强了其在财富构建领域的吸引力。它将普通法要素融入商业与信托结构（包括塞浦路斯国际信托，即 CIT）的做法为资产保护提供了更多灵活性。作为通往欧盟 (EU) 市场的便捷门户，塞浦路斯不仅提供欧洲资本市场的准入通道，还能让投资人享受优惠的税收待遇、广泛的双重征税协定网络等优势。
然而，机遇总是伴随着各种复杂问题。要想获得有效的资产保护，必需具备预判跨境风险的能力，并通过构建合理安排来从容接受跨司法管辖区的监管审查。所需采取的关键措施包括：
- 游刃有余地适应不同的法律体系。在进行跨境财富规划时，往往会涉及多个法律框架之间相互冲突的局面。能够在塞浦路斯、以色列等国的法律体系之间驾轻就熟地协调实施相应策略的法律顾问，将有助于确保财富结构持续满足合规要求并具备抗辩韧性。
- 主动开展压力测试。时机的选择十分关键。通过建立具备战略合理性的财富结构，并在争议或声誉风险显现之前对其进行压力测试，将显著增强相关财富结构的韧性。
- 整合顾问支持。通过整合来自法务、企业事务与税务顾问的多维度支持，将有助于构建稳健、合规的财富结构（包括能够满足塞浦路斯反洗钱框架近期提出的更严苛要求），确保与相关欧盟指令保持一致。
随着塞浦路斯日益成为超高净值人士与家族办公室进行资产构建、声誉保护、跨世代财富规划等事务的目的国，若想有效处理上述复杂问题，就需要采取“本土智慧加国际经验”的应对策略。